为提升个税管理质效，红山区对所辖企业“股东与企业资金往来情况”开展了风险研判，通过穿透式核查资金流、闭环式审查数据链，精准锁定隐蔽问题。

首先，通过大数据查询企业基本信息、股东构成、个税申报数据、财务报表中“其他应收款”科目大额结转等情况，确定风险企业名单。其次，风险应对团队在系统内向相关企业发起风险提醒，要求企业自查并在限期内反馈佐证材料。经审查，对自查后仍不能排除风险指标的企业开展实地核查。最后，通过查阅企业账簿、会计凭证、财务报表、借款协议、股东会决议及资金用途凭证等资料，与调取的股东本人、与股东有密切关联关系的个人资金账户流水进行深入比对，发现所辖某商贸企业股东利用与其有密切关联关系的个人，以向其投资的企业借款不还且未用于企业经营的方式，少缴个人所得税合计93.82万元，现已全部追缴入库。